Вычеты на платное образование

Автошкола
Высшее (второе, третье) образование
Курсы иностранных языков
Курсы повышения квалификации
Оплата детского сада
Оплата кружков, курсов, школ и секций

Пошел в автошколу? Отправил ребенка в автошколу? Получи вычет на обучение!

Получить учебный социальный вычет за обучение в автошколе в г. Домодедово, Москвы и области могут те налогоплательщики, которые понесли расходы на свое обучение, а также в том случае, если они заплатили за обучение:
- своих детей в возрасте до 24 лет;
- своих подопечных в возрасте до 18 лет и бывших подопечных в возрасте до 24 лет;
- своих брата или сестры в возрасте до 24 лет.

Особенность: Если речь идет о собственном обучении, то его форма (очное, заочное, очно-заочное) значения не имеет. А вот если налогоплательщик оплачивает обучение членов семьи, то претендовать на вычет он вправе только при прохождении обучения по очной форме.

Если вы оплачиваете обучение ребенка в автошколе надо договориться о том, чтобы администрация автошколы дала справку о том, что форма обучения членов семьи налогоплательщика очная, только после этого можно оформить налоговый вычет на ребенка.

Таким образом, чтобы получить вычет на обучение в автошколе следует при поступлении в нее:
1. Сделать копию лицензии, заверенную печатью организации и подписью директора.
2. Взять справку об очной форме оказания услуг в автошколе (при обучении ребенка, брата, сестры)

Вычет по расходам на обучение предоставляется налогоплательщику в размере фактически осуществленных затрат, но не более чем 120 000 руб. в год. Исключением является стоимость обучения детей, а также братьев и сестер. В данном случае действует ограничение в размере 50 000 руб. на каждого.

Обратиться в инспекцию за вычетом, в том числе за те годы, в которых обучение еще не проводилось, физическое лицо может по окончании налогового периода, в котором фактически были понесены расходы. При этом необходимо представить в ИФНС по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие фактические расходы на обучение.

Пошел на первое или второе высшее? Имеешь право на вычет!

Платное образование стало уже делом вполне обычным, платить за свою учебу и обучение детей стали многие граждане. Между тем налоговое законодательство предусматривает право налогоплательщика на получение налоговых вычетов, которые позволяют возместить хотя бы часть расходов, понесенных в связи с обучением.

В число вычетов входит вычет сумм, затраченных на оплату обучения:
- собственного;
- детей (родных и находящихся под опекой);
- сестер и братьев.

Максимальная сумма вычета на свое собственное образование составляет 120 000 рублей, на образование ребенка 50 000 рублей.

Если взят кредит на обучение

Все чаще граждане, не имеющие возможности оплачивать обучение из личных средств, берут в банках так называемые образовательные кредиты.

Кредитные продукты банков позволяют оплачивать обучение на дневных, вечерних и заочных отделениях. Взять в долг у банка всю сумму, которая потребуется для оплаты обучения, зачастую нельзя, часть денег будущий студент должен уплатить из собственного кармана.

Обычно оплата обучения заемными средствами выглядит так: после подписания кредитного договора банк напрямую перечисляет денежные средства учебному заведению за первый семестр. Далее студент должен регулярно подтверждать, что продолжает обучение, после чего банк перечисляет в образовательное учреждение очередной кредитный транш.

Причем студент в период своего обучения зачастую выплачивает лишь проценты по кредиту, в части уплаты основного долга действует отсрочка. Основной долг заемщик начинает погашать уже после получения диплома и начала трудовой деятельности.

Можно ли получить "учебный" вычет при оплате образования с помощью кредитов?

Если в части сумм, направленных на погашение стоимости обучения, вычет предоставляется, то проценты по кредиту вычету из базы по НДФЛ не подлежат. Когда "образовательный" кредит погашен родителями студента, выступившими в качестве поручителей в договоре с банком, то, на наш взгляд, предъявить уплаченные ими суммы к вычету нельзя.

Пошел на курсы английского? Отправил ребенка изучать иностранный язык? Получи вычет на обучение!

Получить учебный социальный вычет за обучение на курсах в г. Домодедово, Москвы и области могут те налогоплательщики, которые понесли расходы на свое обучение, а также в том случае, если они заплатили за обучение:
- своих детей в возрасте до 24 лет;
- своих подопечных в возрасте до 18 лет и бывших подопечных в возрасте до 24 лет;
- своих брата или сестры в возрасте до 24 лет.

Особенность: Если речь идет о собственном обучении, то его форма (очное, заочное, очно-заочное) значения не имеет. А вот если налогоплательщик оплачивает обучение членов семьи, то претендовать на вычет он вправе только при прохождении обучения по очной форме.

Если Вы оплачиваете обучение ребенка на курсах иностранных языков, в музыкальной школе или художественном кружке, то Вам надо договориться о том, чтобы администрация учебного заведения дала справку о том, что форма обучения членов Вашей семьи налогоплательщика очная, только после этого можно оформить налоговый вычет на ребенка.

Таким образом, чтобы получить вычет за обучение на курсах иностранного языка следует при поступлении в нее:
1. Сделать копию лицензии, заверенную печатью организации и подписью директора.
2. Взять справку об очной форме оказания услуг на курсах (при обучении ребенка, брата, сестры)

Вычет по расходам на обучение предоставляется налогоплательщику в размере фактически осуществленных затрат, но не более чем 120 000 руб. в год. Исключением является стоимость обучения детей, а также братьев и сестер. В данном случае действует ограничение в размере 50 000 руб. на каждого.

Обратиться в инспекцию за вычетом, в том числе за те годы, в которых обучение еще не проводилось, физическое лицо может по окончании налогового периода, в котором фактически были понесены расходы. При этом необходимо представить в ИФНС по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие фактические расходы на обучение.

Пошел на курсы повышения квалификации? Получи вычет!

.....

Отправил ребенка в платную школу, лицей или детский сад? Получи вычет!

Но, при соблюдении следующих правил:
1. Необходимо, чтобы в договоре стоимость образовательных услуг была выделена отдельно.
2. Оплата обучения не должна быть произведена за счет средств «материнского капитала».
3. У школы, лицея, детского сада должна быть лицензия образовательного учреждения.

На что следует обратить внимание, заполняя платежные документы.

От того, как заполнены платежки, во многом зависит возможность вернуть деньги. Если договор с образовательным учреждением заключен на родителя, то лучше, чтобы именно его фамилия, имя, отчество стояли в платежных документах. Но предположим, в квитанциях стоят инициалы ребенка. Тогда родителю, на чье имя заключен договор, необходимо написать заявление, что ребенок по его поручению оплатил свое обучение.

Если договор на обучение заключен на одного родителя, а оплату производит другой, то вычет полагается последнему. Например, если договор оформлен на отца, а по документам средства вносила мать, тогда инспекция отцу в вычете откажет. А вот мать получит возмещение. Так как именно она понесла расходы на обучение.

Важное обстоятельство! Если договор на обучение оформлен на отца, а оплату внесла мать, то вычет полагается последней.

Родители могут учесть затраты на образование своих детей в возрасте до 24 лет. При этом сумма уменьшения не может превышать 50 000 руб. на каждого ребенка на обоих родителей. Оказывать образовательные услуги могут только соответствующие заведения с лицензией на обучение, в соответствии с п. 4 ст. 12 Закона Российской Федерации от 10.07.1992 N 3266-1 "Об образовании" к учебным учреждениям, в частности, относятся детские сады.

Для получения вычета необходимо представить в налоговую инспекцию следующие документы: лицензию, которая удостоверяет статус учебного заведения, и документы, подтверждающие фактические расходы за образование.

Вычеты родителям за обучение их детей в спортивных школах, секциях и на курсах

Для получения социального налогового вычета за обучение детей в детских и юношеских спортивных школах, спортивных секциях и на курсах иностранных языков необходимо четко знать, в каких случаях он предоставляется и какие документы необходимы.

Как избежать ошибок при подготовке договоров и иных документов на обучение ребенка в детских и юношеских спортивных школах, спортивных секциях и на курсах иностранных языков?

Минфин России допускает получение социального налогового вычета при оплате обучения ребенка на курсах иностранного языка. (См. Письмо Минфина России от 17.07.2008 N 03-04-05-01/266; о ДЮСШ и спортивных секциях см. Письмо Минфина России от 23.06.2008 N 03-04-05-01/214).

Правовой статус кружков, детских и юношеских спортивных школ и курсов

Согласно ст. 26 Закона РФ от 10.07.1992 N 3266-1 "Об образовании" (далее - Закон N 3266-1) спортивные школы относятся к образовательным учреждениям дополнительного образования. А в соответствии со ст. 12 Закона N 3266-1 образовательным учреждением является учреждение, осуществляющее образовательный процесс, т.е. реализующее одну или несколько образовательных программ и/или обеспечивающее содержание и воспитание обучающихся, воспитанников. При этом Закон не делает различий между государственными, муниципальными и частными образовательными учреждениями. Основным условием для осуществления учебного процесса является наличие у образовательного учреждения соответствующей лицензии.

Пример 1. В уставе конноспортивного клуба сказано, что одной из его задач является обучение детей школьного возраста конному спорту. Кроме того, данный клуб имеет соответствующую лицензию. Поэтому получение родителями социального налогового вычета за обучение детей в конноспортивном клубе будет законными и обоснованным.

Пример 2. Отец предоставил в налоговый орган документы на получение социального налогового вычета за занятия несовершеннолетним сыном бодибилдингом в фитнес-клубе. Данный фитнес-клуб лицензии в качестве спортивного образовательного учреждения не имел, в его уставе отсутствовало указание на то, что клуб является образовательным учреждением. На основании изложенного ИФНС отказала отцу подростка в получении социального налогового вычета. Представленные документы, дипломы и пр., подтверждающие участие и занятие сыном призовых мест, не были приняты к рассмотрению, так как они не являются частью учебного процесса, а представляют собой внутренние клубные состязания.

Вышеуказанная позиция налогового органа является законодательно обоснованной и оправданной.